合退、合防、合打、合查确保大规模留抵退税政策落快落准落稳实施大规模增值税留抵退税是新的组合式税费支持政策的“重头戏”,涉及企业户数多,审核难度大,工作链条长,确保留抵退税政策落快落准落稳,是一场前所未遇的硬仗大仗。

  自4月1日以来,全国税务系统认真贯彻党中央、国务院部署,坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举,联合财政、人民银行国库等部门共同加快退税进度,凝聚货劳、风控等部门和各层级税务机关等全系统力量共同防范退税风险,联合公安、海关等五部门共同狠打骗税违法犯罪行为,统筹督察内审、纪检等部门力量,共同查处失职失责特别是内外勾结、通同作弊的税务人员,全力以赴确保大规模留抵退税政策落快落准落稳,助力稳住宏观经济大盘。

  一笔笔留抵退税款,顺畅地从“纸上”落到企业“账上”,离不开税务、财政、人民银行国库三部门的齐心协力、密切配合,离不开各地党委政府的指导支持。

  党中央、国务院部署实施大规模增值税留抵退税政策后,税务总局加强与财政、人民银行国库等部门的联动合作,建立自上而下、协同贯通的退税工作机制,及时制发一系列退税文件,形成共同推进留抵退税工作有力有序有效开展的良好局面。

  各地税务部门按照税务总局统一部署,迅速成立留抵退税工作专班,落实“五个必汇报”要求,即退税资金安排必汇报、大额疑难退税申请必汇报、重大退税风险隐患必汇报、重大骗税案件必汇报、重大舆情事件必汇报,广泛争取地方党委政府支持。

  云南省税务部门与当地财政、人民银行部门建立“工作协调、信息共享、合作提升、直达快享”四项机制,通过联席会议、互派干部、信息交换、资源共享、数据比对、政策衔接、联合公告等方式,全力推动政策直达、留抵速办、红利快享。陕西省税务局推动构建政府主导、税务主抓、财税库协同、公安护航的“一盘棋”落实机制,主动争取各级地方党委政府支持,统筹退税节奏和资金调度,建立快速退税通道。

  重庆市税务局与市财政局、人民银行重庆营业管理部建立退库办理统筹协调工作机制,每日监控留抵退税各环节办理情况,统筹督促各区县局及时开具收入退还书,并协调国库办理退库,确保每一笔留抵退税款安全顺利到账。

  内蒙古呼和浩特市税务部门与人民银行呼和浩特中心支行合作,采取预约退税和错峰办理等方式,合理高效安排退税进度,避免因集中申请退付、业务办理高峰期发生系统拥堵现象,推动退税资金平稳“落袋”。

  河北京车轨道交通车辆装备有限公司前期建设投入资金大、留抵税额多,保定市税务部门与财政、人民银行等部门共同为企业制定退税办理方案,确保退税款直达企业账上。“税款及时到账,公司项目建设有了运转资金,太给力了!”该公司相关负责人高兴地说。

  为保障退税资金的足额调度,湖南省税务局与省财政厅、人民银行多次沟通,会同出台了以“调、奖、缓、罚”为主要内容的退税资金保障举措。实际办理退税时,省级财力全额垫付地方负担的退税资金,为市县落实退税提供坚实财力保障。同时,市县可延期2年—3年将省级预支的退税资金上解,大大缓解财政相对困难市县的工作压力,确保足额留抵退税第一时间直达市场主体、直接惠企利民。

  在山西,阳泉市财政局积极协调税务、人民银行等部门建立定期沟通机制,定期统计各类企业特别是小微企业办理退税的户数、规模等情况,算好退税工作的时间账和进度账。在湖北,人民银行武汉分行主动会同财政、税务部门建立三方协调联动机制,及时沟通、共同商定研究留抵退税政策落地事宜,分工做好退税资金保障和留抵退税具体退付工作。

  “今年实施的留抵退税政策具有含金量高、退税规模大、精准性强等特点。财政、税务、人民银行三方持续加强联动,有效推进了留抵退税政策落细落实。”中央财经大学财政税务学院院长白彦锋说。

  落实好留抵退税政策,需要把风险“筛”出来,把隐患“滤”出去,把好退税审核关,严防退税风险。4月以来,税务部门凝聚系统内部货劳、风控等部门及各层级税务机关力量,共同防范留抵退税风险。

  税务总局制发《关于开展增值税留抵退税工作质效进度督察的通知》,组织围绕留抵退税工作进度、退税审核质效、风险应对质量等工作开展重点督察。各地税务部门按照《通知》要求,严督实查,建立起防范退税风险的多道防线。

  甘肃省税务局集结风控、税政、法规等内部各方联动,将退税风险防控贯穿留抵退税政策落实的各环节、全过程。天津市税务局坚持监督检查与专项督察相结合、远程与实地相结合,通过实地督导、调研座谈、电话抽查、现场抽访等方式发现并推送疑点数据,防范和处置风险。

  大额留抵退税业务风险高、审核难度大,极易引发退税风险。为防范这一风险,各地税务部门相继推出“多岗审”“团队审”“提级审”等工作机制,充分发挥集体力量和智慧共防联控。

  江西省税务部门组建市县两级风险分析团队,建立“市局做精风险识别,县区局做实风险应对”一体化精准防控机制,自上而下、协同贯通、齐心协力拧成一股绳。一方面,市级风险团队组织协调、风险分析、扎口推送;另一方面,县级风险团队积极应对、瞄准风险点、防止税款流失。

  市县两级风险分析团队将落实政策和风险防控同部署、同研究、同推进,以座谈、会议、电话、微信等多种形式形成常态化、持续性深入交流,确保政策落地又稳又准。

  河南省税务部门在提级审核中,按照风险高低、金额大小、审核难易等维度,明确对纳税人申请退税金额500万元以上,县级税务机关对是否符合退税条件、是否存在增值税涉税风险疑点难以判断的,可以提请市级税务机关审核;对纳税人申请退税金额5000万元以上,县级、市级税务机关难以判断的,可以提请省局审核。“这一制度充分发挥上一级税务机关数据权限更大、风险分析更准、政策掌握更好的优势,有效防范了留抵退税重大风险。”河南省税务局退税减税办有关负责人表示。

  北京市税务局以“部门联动”为工作抓手,全方位筑牢留抵退税风险防范堤坝。该局组织数据管理、货物劳务、督审等部门充分运用税收大数据,先后建立27个风险筛查模型,依托人机结合方式强化风险预警,对风险企业逐户进行研判和排查,切实做到“无风险早退快退、有风险严防严管”。

  全年超过1.64万亿元的留抵退税资金,是企业发展的“及时雨”“续命钱”,却也可能成为不法分子眼中的“唐僧肉”。

  落实留抵退税越是紧迫,打击骗取退税越显必要。3月21日召开的国务院常务会议指出,对偷税、骗税、骗补等行为坚决打击、严惩不贷。税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门在以往基础上进一步健全协作机制,持续严厉打击骗取留抵退税行为,有效发挥留抵退税政策正效应,确保退税资金规范准确、顺畅有序到达纳税人手中。

  4月以来,六部门两次召开联合打击骗取留抵退税工作推进会,对相关举措进行安排部署。每次会议在强调严打的同时,特别强调六部门要协同联动、精诚共治,充分发挥六部门“合打”优势作用。

  5月11日,六部门召开联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会。会议强调,要精诚合作共治,不断增强严厉打击骗取留抵退税工作的协同性,提出着力健全六部门联合推送案源、联合查办案件、联合督办大案、联合专项行动等工作机制,形成更强劲的工作合力。

  6月16日,六部门召开全国联合打击留抵骗税和出口骗税工作交流推进会。这次会议再次强调,凸显“合”的工作要求,保持高度警惕,强化风险意识,发挥各自优势,更加迅速有力地打击各类骗税违法犯罪行为,为留抵退税政策和出口退税支持措施落实落地保驾护航。

  各地税务、公安等六部门按照相关会议要求,开展联合打击骗取退税工作,对违法犯罪行为露头就打、严惩不贷,战果持续显现。

  陕西省六部门签订合作备忘录,明确联合查办案件、互通信息查询、线索证据移交等合作事项,建立工作联动、风险联防、案件联查、问题联治工作机制,以零容忍的态度坚决打击骗取留抵退税违法犯罪行为。截至6月23日,陕西省共立案检查180户涉嫌骗取或违规取得留抵退税企业,已查实151户存在问题,查实偷税等其他涉税问题,对8起典型案件进行曝光。

  深圳市六部门在联合打击骗税过程中,充分发挥大数据共享作用,开展情报交换和联合分析研判,一举破获一起跨省市团伙式骗取留抵退税案件,成功阻断骗退留抵税额6800余万元。

  聚合力、出重拳、严惩戒。四川大学经济学院教授李航星表示,多部门联合严厉打击骗取留抵退税行为,可以充分发挥各部门在案件查办、调查取证、司法起诉、信息共享、资金查询等方面的专业优势,最大限度实现对骗取留抵退税行为的全链条、一体化、穿透式打击。

  留抵退税政策落实工作时间紧、任务重,新老问题交织、企业情况复杂,政策落实中的内部管理和税务执法风险不容忽视。因此,在六部门合力狠打骗退的同时,税务总局坚持“严查内错”不动摇,坚持自我革命、刀刃向内,切实加强内部监督,治小错防大患,进一步加大对留抵退税政策执行、风险防控、稽查办案、责任落实、问题整改等工作的全方位督察,严肃查处在留抵退税工作中的不作为、慢作为、乱作为等行为,特别是对内外勾结、通同作弊骗取留抵退税等行为,深入开展一案双查,依法依规依纪严肃处理,营造严的氛围、形成严的态势,有力有效促进政策落实落细。

  为切实提升监督质效,税务部门改变税收违法案件“一案双查”中从稽查到督审再到纪检的“串联式”工作模式,转为建立“四统一、四同步”工作机制,稽查、督审及各业务职能部门及时向纪检部门提供相关线索,纪检部门尽早介入,会同有关部门进行“并联式”调查核实,实现案件查办合力攻关、露头就打、快速突破。同时,充分运用地方纪委监委、公安等部门及纳税人提供的线索,必要时提级严查,整合办案资源,提升办案质效。

  针对税务人员失职失责、错审漏审行为,税务部门开展精准督察,细化留抵退税督察要点,充分发挥税收大数据优势,形成“发现问题-分析问题-全面排查”的工作要求和推进方法。针对内部监督发现的问题,在推动落实整改的同时,坚持实事求是、依法依规、客观公正、过罚相当的原则,准确区分不同问题的性质,合理界定不同岗位的责任,精准规范实施分类处置,既切实发挥监督执纪的震慑效应,又充分保护税务干部履职尽责的积极性。

  广西税务部门实行“主责复盘、督审复核、纪检复查”的做法,主责部门以24项复盘指标坚持复盘“常态化”,主查是否应退,严防“退不准”风险;督审部门以29项复核指标驱动复核“立体化”,聚焦履职是否到位,严防慢作为、不作为、乱作为风险;纪检部门以“一案双查”线索实现复查“链条化”,紧盯税务干部廉政问题,严防失职渎职、内外勾结风险。

  深圳税务部门内查执法过错,运用60个内控指标挖掘疑点数据,加强监督执纪工作,发现违规违纪问题线条。纪检部门准确区分不同问题的性质,合理界定不同岗位的责任,精准运用“四种形态”进行处理,切实发挥监督执纪的震慑效应。

  落实留抵退税,合力见实效、出奇迹。税务部门将持续推动税收精诚共治,凝聚系统内外力量,不折不扣落实党中央、国务院决策部署,进一步推动五措并举工作策略相辅相成、一体贯通,全力保障留抵退税政策落快落准、落稳落好,为助力稳住宏观经济大盘贡献力量,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

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